Vendre des vêtements et des objets d'occasion en ligne est devenu une activité quotidienne en Espagne : Wallapop, Vinted, eBay et d'autres plateformes regorgent d'utilisateurs à la recherche d'une seconde vie pour leurs vêtements ou qui souhaitent simplement faire de la place dans leur placard. Mais depuis l’entrée en vigueur de la directive européenne DAC7, les ventes et achats en ligne sont soumis à un contrôle beaucoup plus strict de la part du fisc.
Et ici se pose la question que beaucoup se posent : puis-je recevoir une pénalité du Trésor pour la vente de mes objets d'occasion ? La réponse courte est oui, mais seulement dans certains cas très précis. La bonne nouvelle est que la plupart des ventes entre particuliers ne génèrent ni taxes ni pénalités, à condition de respecter des règles claires.
Le grand changement : la directive DAC7
Tous les documents s'accordent à dire que l'élément qui a tout changé est la directive DAC7 (UE 2021/514), en vigueur depuis le 1er janvier 2024. Ce règlement ne crée pas de nouvelles taxes, mais oblige plutôt les plateformes numériques à informer le Trésor sur certains vendeurs. Les plateformes concernées sont toutes celles qui facilitent l’achat et la vente entre particuliers (comme Wallapop, Vinted, eBay, etc.).
C'est la limite au-delà de laquelle les plateformes rendent compte au Trésor
C’est le point le plus important à comprendre si votre activité tombe sur le radar du fisc. Les plateformes doivent déclarer vos données si, au cours d'une année civile, au moins une des conditions suivantes :
- Vous dépassez les 2 000 € de chiffre d'affaires.
- Vous effectuez plus de 30 opérations.
Si vous remplissez au moins une de ces conditions, la plateforme envoie vos données via le formulaire 238. Cependant, cela ne signifie pas nécessairement que vous devrez payer des impôts. Cela signifie simplement que le Trésor sait que vous avez eu une activité pertinente et peut l'examiner.
Ce qui détermine si vous payez des impôts, c'est si vous obtenez ou non des gains en capital. Ainsi, si vous vendez moins que ce que cela vous a coûté, vous ne paierez pas d'impôts même si vous dépassez 2 000 € ou 30 ventes. Dans le cas contraire, cela signifie que vous avez réalisé un bénéfice et que vous devrez le déclarer.
Et quand peut-on être considéré comme un « vendeur professionnel » ?
Ce n'est pas grave si vous n'êtes pas inscrit en tant qu'indépendant. Si l'activité est habituelle, systématique ou lucrative, le Trésor pourra considérer que vous exercez une activité économique. Dans ce cas, vous devrez vous inscrire en tant qu'indépendant, commencer à émettre des factures, soumettre des déclarations de TVA trimestrielles et tenir une comptabilité.
Sanctions : quelles amendes pourriez-vous recevoir
Les sanctions peuvent être sévères si vous ne déclarez pas de bénéfice alors que vous le devriez. Cela signifie des amendes comprises entre 50 % et 150 % du montant non déclaré, des pénalités pouvant aller jusqu'à 200 € en cas d'erreur ou de manque de documentation, et des risques de contrôle si vous apparaissez dans les listings DAC7 et qu'il y a des incohérences.
Cinq conseils essentiels pour les éviter
- Conservez toutes les preuves possibles : notamment sous forme de reçus d’achat
- Enregistrer des captures d'écran de l'annonce de vente et du prix final : Nécessaire pour justifier des pertes ou des bénéfices.
- Consultez le projet d'impôt sur le revenu : Le Trésor peut inclure automatiquement votre activité DAC7.
- Enregistrez vos opérations si vous réalisez de nombreuses ventes : évitez les confusions et facilitez la justification des prix.
- Consultez un conseiller fiscal.
Bref, dois-je m'inquiéter si je ne vends que mes vêtements d'occasion ?
Dans pratiquement tous les cas : non. Et 90 % des transactions entre particuliers ne génèrent aucune obligation fiscale. C'est à dire :
- Si vous faites des ventes occasionnelles.
- Si vous vendez des objets qui vous appartenaient.
- Si vous les vendez en dessous du prix d'achat.
Vous n'avez rien à craindre. Le problème apparaît cependant lorsque :
- Vous ne pouvez pas prouver le prix d'achat.
- Vous vendez fréquemment et réalisez des bénéfices.
- Vous ne déclarez pas vos bénéfices alors que vous le devriez.
- Le Trésor interprète que vous agissez en tant que vendeur professionnel.
