La pension de retraite est l'une des questions qui préoccupent le plus les Espagnols, surtout à l'approche de l'âge de la retraite. Outre les changements dans les retraites qui interviendront en 2026, ou dans le système de sauvetage des régimes de retraite, on s'inquiète également de ce que chacun d'entre nous recevra au moment de prendre sa retraite.
Bien que de nombreux citoyens bénéficient de pensions très différentes en fonction de leurs antécédents professionnels et de leurs cotisations, il existe une limite maximale fixée par la loi qui ne peut être dépassée. Il est important de connaître cette limite à la fois pour planifier sa retraite et pour comprendre les limites du système de retraite contributif en Espagne.
Quelle est la pension de retraite maximale
La pension maximale de retraite est le montant maximum établi par la législation espagnole comme plafond qu'un retraité peut recevoir du système de sécurité sociale dans sa modalité contributive. Il s'agit d'une limitation légale qui existe pour garantir que, quel que soit le niveau des salaires ou des cotisations d'un travailleur au cours de sa vie professionnelle, aucun retraité ne puisse recevoir un montant supérieur à ce chiffre fixé annuellement par l'État.
Ce maximum est fixé chaque année par arrêté royal du Gouvernement, en tenant compte de l'évolution de la conjoncture économique et notamment de l'indice des prix à la consommation. La pension maximale n’est pas la pension que reçoivent la plupart des retraités ; En fait, c'est un montant qui n'est atteint que par les personnes qui ont eu une très longue carrière professionnelle, avec des cotisations élevées maintenues pendant des décennies.
Quel est le montant de la pension de retraite maximale en 2025 ?
La pension maximale de retraite pour 2025 a été fixée à 3.267,60 euros par mois, un montant qui multiplié par 14 versements annuels atteint 45.746,40 euros par an, comme l'établit l'arrêté royal de revalorisation des pensions publié au BOE le 28 janvier.
Ce chiffre représente le plafond maximum que tout retraité peut recevoir mensuellement du système de sécurité sociale dans sa modalité contributive au cours de l'année en cours. Ce montant résulte de la revalorisation des retraites contributives en général de 2,8% en 2025, également appliquée aux retraites de la Classe Passive de l'Etat.
L'augmentation de 2,8% a été appliquée en fonction de l'évolution de l'Indice des Prix à la Consommation (IPC), garantissant ainsi que les retraités maintiennent leur pouvoir d'achat face à l'inflation.
Pour obtenir une référence de ce que signifie cette pension maximale en termes de cotisation, il est important de savoir que pour obtenir la pension de retraite maximale, vous devez cotiser pour l'assiette maximale (en 2025 elle sera de 4 909,50 euros) au cours des 25 dernières années de votre vie active. Cela signifie que seuls les travailleurs ayant des salaires très élevés et ayant cotisé de manière constante pendant au moins 25 ans peuvent aspirer à atteindre cette pension maximale.
Conditions pour percevoir la pension de retraite maximale en 2025
Pour pouvoir accéder à la pension de retraite maximale en 2025, il ne suffit pas simplement d'avoir travaillé en Espagne ou d'avoir atteint l'âge de la retraite. Il existe plusieurs exigences strictes auxquelles le travailleur doit se conformer :
- Âge légal de la retraite : Le travailleur doit avoir atteint l'âge légalement fixé pour prendre sa retraite.
- Avoir cotisé pour l'assiette maximale de la Sécurité Sociale. Selon la réforme des retraites, la cotisation sera actualisée sur la base de l'IPC moyen de l'année précédente, en ajoutant 0,115% jusqu'en 2050. En ce sens, l'assiette maximale augmentera de 1,2 point par an dans le but de renforcer les ressources de la Sécurité sociale.
- Cotisation à l'assiette maximale : Pour atteindre réellement le montant maximum établi, il est essentiel d'avoir cotisé à l'assiette maximale pendant pratiquement toute votre vie professionnelle (surtout les 25 dernières années). L'assiette maximale de cotisation pour 2025 est de 4 909,50 euros par mois. Cela signifie que seuls les travailleurs ayant des salaires très élevés depuis des décennies peuvent atteindre cette pension maximale.
- La Sécurité sociale souligne l'importance de fixer cette assiette maximale, puisque la pension est calculée sur la base des 25 années d'activité professionnelle du retraité, correspondant aux 300 dernières assiettes de cotisation. Les usagers ayant cotisé pendant plus de 36 ans et demi ont également accès à cette pension maximale.
- Il est important de noter que la pension maximale est, en réalité, un plafond que très peu de personnes atteignent. Même les travailleurs qui ont eu une carrière très solide et bien rémunérée peuvent ne pas atteindre ce chiffre si, par exemple, ils ont commencé à travailler plus tard, ont connu des périodes de chômage ou si leur salaire n'atteint pas systématiquement l'assiette de cotisation maximale.
Combien est payé en impôt sur le revenu des personnes physiques
Les pensions de retraite sont soumises à l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF), comme les autres revenus perçus par le citoyen. Cela signifie que la pension maximale de 3 267,60 euros par mois n'est pas perçue en totalité, mais qu'une retenue d'impôt est appliquée qui fait office de paiement au titre de l'impôt qui doit être déclaré dans la déclaration annuelle de revenus.
Pour comprendre le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques qui s'ajoute à la pension maximale, il est nécessaire de connaître la structure des tranches d'impôt sur le revenu des personnes physiques qui régit l'Espagne pour 2025. L'impôt sur le revenu des personnes physiques est progressif, c'est-à-dire que plus le montant du revenu est élevé, plus le taux d'imposition applicable est élevé.
Il est important de garder à l’esprit qu’il s’agit des tranches d’imposition sur le revenu de l’État. En plus de celles-ci, chaque communauté autonome peut appliquer des sections autonomes supplémentaires qui varient considérablement selon les régions. Par exemple, certaines communautés appliquent des tarifs plus bas pour certaines sections, tandis que d’autres appliquent des tarifs plus élevés. Cela signifie que le montant total de l'impôt sur le revenu à payer pour une pension maximale peut varier considérablement en fonction du lieu de résidence du retraité.
En outre, dans de nombreux cas, les retraités peuvent avoir droit à certaines réductions ou déductions fiscales qui ne sont pas disponibles pour les travailleurs actifs, comme des déductions pour frais de logement ou pour certains investissements. La complexité fiscale incite chaque retraité à préparer sa déclaration de revenus ou à demander conseil à un professionnel pour optimiser sa situation fiscale.
Quel est le montant net perçu au titre de la pension de retraite maximale ?
Pour calculer combien gagne net un retraité qui perçoit la pension maximale, il faut appliquer un prélèvement fiscal approximatif sur le montant brut de 3 267,60 euros par mois. Le calcul exact dépendra de plusieurs facteurs, comme la communauté autonome où réside le retraité, s'il dispose d'autres revenus, sa situation familiale ou s'il a droit à des déductions fiscales spécifiques.
Calcul approximatif du prélèvement mensuel à la source de l'impôt sur le revenu des personnes physiques :
A partir du montant annuel maximum de la pension de 45 746,40 euros, ces revenus seraient imposés comme suit selon les tranches d'impôt sur le revenu de l'État :
- Premiers 12 450 euros à 19% : 2 365,50 euros
- Suivant 7 750 euros (12 450 à 20 200) à 24% : 1 860 euros
- Suivant 15 000 euros (20 200 à 35 200) à 30% : 4 500 euros
- Suivant 10 546,40 euros (35 200 à 45 746,40) à 37% : 3 901,66 euros
Le total estimé de l'impôt sur le revenu des personnes physiques de l'État serait d'environ 12 627,16 euros par an, ce qui représente une retenue moyenne d'environ 27,6 % de la pension annuelle brute totale. Cela signifierait une retenue mensuelle approximative de 901,94 euros.
Pension nette mensuelle estimée (impôt sur le revenu des personnes physiques uniquement) :
3 267,60 euros (brut) – 901,94 euros (prélèvement à l'impôt sur le revenu estimé) = 2 365,66 euros net (environ)
Cependant, ce calcul est une estimation qui n’inclut que l’impôt sur le revenu des personnes physiques de l’État. Le montant net final dépendra :
- La section autonome de l'impôt sur le revenu des personnes physiques : Chaque communauté autonome applique ses propres sections autonomes qui s'ajoutent à celle de l'État, variant entre environ 1% et 29,5% selon les régions. Cela peut modifier considérablement la retenue finale.
- Autres revenus du retraité : Si le retraité a d'autres revenus (par exemple, provenant de la location d'un logement, des intérêts bancaires, des revenus du capital ou de la pension de veuve), ils seront ajoutés au calcul total et l'imposition sera plus élevée.
- Déductions et réductions fiscales : Le retraité pourrait avoir droit à des déductions dans la déclaration de revenus qui réduisent le montant final de l'impôt à payer, le résultat pourrait donc être différent.
- Gestion des prélèvements : Si le retraité présente des situations familiales particulières (conjoint à charge, descendants, ascendants…), il pourra demander une réduction des prélèvements à la Sécurité Sociale.
Il faut néanmoins tenir compte du fait que ces calculs sont des estimations basées sur les sections publiées. Le montant exact que reçoit chaque retraité peut varier en fonction de sa situation particulière, de sa communauté autonome de résidence et d'autres facteurs personnels et économiques. Il convient donc de consulter directement la Sécurité Sociale ou un conseiller fiscal pour connaître exactement votre retenue à la source et déposer la déclaration de revenus correspondante.
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